Régimen simplificado para vender online en Bolivia: ¿te corresponde?

Si vendés por WhatsApp, Instagram, Facebook Marketplace o una tienda propia, el canal no decide tu régimen tributario. El Servicio de Impuestos Nacionales, SIN, mira qué actividad hacés, bajo qué figura operás, cuánto capital destinás al negocio, cuánto vendés y cuánto cuesta cada producto o servicio.

El Régimen Tributario Simplificado, RTS, tampoco es una versión pequeña del Régimen General abierta a cualquier emprendedor. Está pensado para determinadas personas naturales que trabajan a pequeña escala como comerciantes minoristas, artesanos o vivanderos y cumplen todos los límites de la norma.

Esta guía usa la información publicada por el SIN y los Decretos Supremos 24484, 27924 y 3698, revisados el 19 de agosto de 2026. No reemplaza una evaluación del SIN o de un contador.

Respuesta rápida: simplificado, general o todavía no

La tabla es un filtro, no una inscripción automática. Dos vendedores con la misma facturación pueden terminar en regímenes distintos si uno vende artesanías y el otro comercializa electrodomésticos.

Qué mira realmente el SIN antes de hablar de tienda online

La norma del RTS habla del ejercicio habitual de una actividad. Comprar mercadería para revender todas las semanas, mantener un catálogo permanente y recibir pedidos de manera constante se parece a una actividad habitual, aunque no tengas local y todos los pedidos lleguen por chat.

Para decidir si el RTS puede corresponderte, revisá estas cinco preguntas.

1. ¿Operás como persona natural?

El RTS incluye a personas naturales que califican dentro de sus actividades. Una sociedad o persona jurídica no entra por el solo hecho de tener pocas ventas. El SIN publica que el Régimen General comprende a personas naturales, empresas unipersonales y personas jurídicas que realizan actividad económica, salvo quienes estén dentro de un régimen especial.

2. ¿Tu actividad está comprendida?

El SIN identifica tres grupos:

• Comerciante minorista: persona natural que compra y vende mercadería o presta servicios en mercados públicos, ferias, kioscos, pequeñas tiendas o puestos en la vía pública.
• Artesano: persona natural que ejerce un arte u oficio manual por cuenta propia, en un taller o a domicilio.
• Vivandero: persona natural que vende comidas, bebidas y alimentos en kioscos o pequeños locales.

Llamar “emprendimiento” a una actividad no la convierte en RTS. Un consultor digital, una agencia, un importador habitual o una empresa que vende equipos electrónicos no encaja automáticamente en esas categorías.

3. ¿Cuánto capital está destinado al negocio?

Al 19 de agosto de 2026, el SIN publica seis categorías del RTS para capitales desde Bs12.001 hasta Bs60.000. El capital no es solo el efectivo de la caja. La norma considera mercadería, materiales, productos en proceso, herramientas, pequeñas máquinas, muebles y otros activos usados en la actividad, según el tipo de contribuyente.

La Administración Tributaria asigna la categoría según el capital declarado en el Registro Nacional de Contribuyentes, RNC. Subestimar el stock o ignorar equipos para entrar en una categoría menor puede terminar en una recategorización y sanciones.

4. ¿Cuánto vendés al año?

El Decreto Supremo 3698 elevó el máximo de ventas anuales del RTS a Bs184.000 desde el 1 de enero de 2019. Eso equivale a un promedio aproximado de Bs15.333 al mes, pero el límite legal es anual. Un mes alto no define por sí solo el resultado y un promedio bajo no sirve si el total anual supera el techo.

Ventas tampoco significa ganancia. Si cobraste Bs180.000 y gastaste Bs140.000 en mercadería, tus ventas siguen siendo Bs180.000 para comparar este requisito.

5. ¿Cuál es el precio unitario?

El Decreto Supremo 27924 fijó estos máximos por unidad:

• Comerciante minorista: Bs480
• Artesano: Bs640
• Vivandero: Bs148

No confundas el total del pedido con el precio unitario. Si vendés tres artículos de Bs300 en un pedido de Bs900, el dato relevante para este filtro es el precio de cada artículo. Si uno de tus productos cuesta Bs900, no alcanza con que la mayoría esté por debajo del límite. Validá el caso con el SIN.

Quién queda fuera del régimen simplificado

El SIN enumera exclusiones expresas. No pueden pertenecer al RTS quienes:

• comercializan electrodomésticos o aparatos electrónicos de línea blanca o línea negra
• están inscritos en el Impuesto a los Consumos Específicos, ICE
• pertenecen al Sistema Tributario Integrado, STI
• pertenecen al Régimen Agropecuario Unificado, RAU

El Decreto Supremo 24484 también excluye a comisionistas. Además, quien no cumple los requisitos de actividad, capital, ventas o precio unitario debe revisar el Régimen General.

Esto afecta a rubros comunes de ecommerce. Una tienda de celulares, laptops, televisores o electrodomésticos no entra al RTS solo porque vende desde casa. Un vendedor que importa mercadería de forma definitiva tampoco debe asumir que el RTS cubre esa operación: el SIN incluye las importaciones definitivas entre las actividades del Régimen General.

Podés optar por el Régimen General incluso si cumplís los requisitos del RTS cuando ese régimen refleja mejor tu actividad. Esa decisión puede tener sentido si tus clientes piden factura, vendés a empresas, necesitás crédito fiscal o estás cerca de superar los límites. Tomala con un contador.

Qué cambia si vendés por WhatsApp, Instagram, Marketplace o tienda propia

Nada en la clasificación básica cambia por abrir un link nuevo. El canal organiza o promociona la venta, pero no cambia la mercadería, el capital ni las ventas.

Si vendés por WhatsApp o Instagram

Una conversación por chat no vuelve ocasional una venta habitual. Si publicás catálogo, reponés stock y cerrás pedidos todas las semanas, guardá un registro de cada operación. Anotá fecha, producto, cantidad, precio unitario, total y forma de cobro. Lo vas a necesitar para controlar el límite anual y explicar tu actividad.

Si usás Facebook Marketplace

Marketplace mezcla ventas personales con negocios habituales. Vender una bicicleta usada una vez no es lo mismo que publicar veinte bicicletas compradas para reventa. El SIN mira la actividad real, no el nombre de la plataforma.

Si tenés tienda propia

Una tienda propia tampoco te manda automáticamente al Régimen General. Un artesano que cumple todos los requisitos no deja de ser artesano por mostrar sus productos en un sitio. Pero la tienda hace más visible la habitualidad: hay catálogo, precios y un sistema permanente para recibir pedidos.

Con Shoperly podés mostrar productos con precios en bolivianos, recibir pedidos y continuar la coordinación por WhatsApp. En Bolivia, Shoperly no procesa pagos nativos, no confirma automáticamente transferencias o QR, no emite facturas del SIN y no decide tu régimen tributario. El vendedor cobra por canales externos, verifica el pago manualmente y cumple sus obligaciones por separado.

Simplificado vs general para cinco vendedores reales

Caso 1: ropa económica vendida desde casa

María compra ropa para revender. Trabaja sola, mantiene una tienda pequeña, cada prenda cuesta menos de Bs480, su capital es Bs25.000 y proyecta Bs150.000 de ventas al año.

Su canal puede ser WhatsApp o una tienda propia. Lo que importa es si el SIN confirma que su actividad y condiciones califican como comerciante minorista. Sus números caen dentro de los límites publicados del RTS, pero debe declarar el capital real y tramitar su inscripción.

Caso 2: celulares y accesorios

José vende celulares de Bs1.500 y fundas de Bs80. Aunque su capital sea Bs20.000 y venda poco, los aparatos electrónicos están excluidos y el precio de los celulares supera el máximo minorista. No debería inscribirse en el RTS basándose solo en los accesorios baratos. Tiene que revisar el Régimen General.

Caso 3: cerámica hecha a mano

Ana fabrica tazas y platos en su casa. Trabaja por cuenta propia, tiene Bs18.000 entre herramientas, materiales y productos, vende menos de Bs184.000 al año y ninguna pieza supera Bs640.

Su perfil puede encajar como artesana. Debe comprobar con el SIN cómo valorar herramientas e inventario y cómo registrar la actividad. Si empieza a vender piezas de mayor precio o aumenta el capital, tendrá que revisar su categoría o régimen.

Caso 4: almuerzos por pedido

Luis cocina y vende almuerzos a Bs30 desde un pequeño local. Su operación puede acercarse a la categoría de vivandero si cumple los demás requisitos. Si abre un restaurante con una estructura mayor, amplía el capital o su actividad deja de responder a la definición, necesita otra evaluación. La licencia municipal y los permisos de alimentos son asuntos separados.

Caso 5: servicio de marketing digital

Carla gestiona redes para negocios y cobra Bs2.000 por cliente. Tener pocos clientes no la convierte en comerciante minorista, artesana o vivandera. Debe revisar su inscripción como prestadora de servicios en el Régimen General y las obligaciones que correspondan.

Qué sí y qué no resuelven NIT, factura, SEPREC y licencia

Estas piezas suelen mezclarse, pero responden preguntas distintas.

Los contribuyentes del RTS tienen NIT, pero el SIN indica que los regímenes especiales no emiten factura. Estar en el RTS no significa vender “sin registro”. Significa cumplir un esquema tributario especial con inscripción, categoría y cuotas bimestrales.

Si todavía mezclás estos trámites, revisá por separado si necesitás NIT para vender online en Bolivia, cómo sacar NIT, cuándo necesitás SEPREC, la licencia de funcionamiento y la guía de facturación para ventas online.

También podés leer qué cambia con la factura digital en Bolivia.

Cuándo ya necesitás contador o revisión directa con el SIN

No elijas el régimen solo con este artículo si ocurre cualquiera de estos casos:

• vendés productos de categorías distintas y una está excluida
• importás mercadería
• un producto supera el precio unitario permitido
• estás cerca de Bs60.000 de capital o Bs184.000 de ventas anuales
• no sabés cómo valorar stock, herramientas, muebles o equipos
• tus clientes necesitan factura
• vendés a empresas o instituciones
• tenés socios, empleados o más de un punto de venta
• tu actividad combina productos y servicios
• ya estás inscrito y cambió tu capital, actividad o volumen

El Decreto Supremo 24484 dispone que quien deja de cumplir los requisitos debe comunicar el cambio y pasar a las obligaciones correspondientes desde el siguiente periodo aplicable. No esperes a una fiscalización para revisar un negocio que ya superó su categoría.

Canales oficiales para confirmar:

• Información del SIN sobre el Régimen Tributario Simplificado
• Información del SIN sobre el Régimen General
• Línea gratuita del SIN: 800-10-3444

Checklist para formalizar sin mezclar cobros, facturas y entregas

• Describí tu actividad real, no solo “ventas online”.
• Confirmá si operás como persona natural, empresa unipersonal o sociedad.
• Sumá el capital usado en mercadería, materiales, herramientas, equipos y muebles según tu caso.
• Proyectá y registrá las ventas anuales.
• Revisá el precio unitario más alto de tu catálogo.
• Comprobá si tu rubro tiene una exclusión expresa.
• Validá el régimen y la actividad con el SIN o un contador.
• Tramitá el NIT dentro del régimen que corresponda.
• Revisá por separado SEPREC, licencia municipal y permisos sectoriales.
• Definí cómo emitirás factura si tu régimen y operación lo requieren.
• Separá el estado del pedido del estado del pago.
• Confirmá transferencias o QR en tu propia cuenta antes de entregar.
• Guardá comprobantes, pedidos, costos y pagos.
• Revisá capital y ventas antes de cerrar cada año.

La pregunta correcta no es “¿puedo usar el régimen simplificado porque vendo por internet?”. Es “¿mi actividad real cumple cada requisito del RTS?”. Empezá por actividad, figura, capital, ventas y precio unitario. Después elegí el canal para vender.